PROGRAMME N°82 – Optimisation Fiscale Légale pour Dirigeants de PME

Objectifs

Comprendre les mécanismes légaux d’optimisation fiscale pour une PME.
Identifier les leviers disponibles sans risque fiscal.
Structurer une stratégie fiscale cohérente avec l’activité et les objectifs du dirigeant.

Public visé

Dirigeants TPE/PME, gestionnaires, responsables financiers, indépendants.

Pré-requis

Connaître les fondamentaux de la fiscalité d’entreprise.

Programme détaillé

Comprendre la fiscalité de la PME

IS vs IR : impacts et stratégies
Arbitrages rémunération / dividendes
Cotisations sociales & fiscalité du dirigeant

Optimiser la rémunération du dirigeant

Rémunération du gérant majoritaire
Dividendes et PFU
Avantages en nature et exonérations possibles

Optimisation des charges déductibles

Frais généraux déductibles
Véhicules & amortissements
Cas des déplacements, repas, outils pro

Optimisations liées aux investissements

Amortissements accélérés
Crédit d’impôt (formation, innovation, apprentissage)
Subventions & financements publics

Optimisation immobilière et holdings

SCI + société d’exploitation
Holding animatrice ou passive
Remontées de dividendes / intégration fiscale

Méthodes pédagogiques

Études de cas PME réelles
Simulation d’optimisation sur 3 scénarios

Moyens pédagogiques

Tableurs comparatifs IR/IS
Outils de simulation rémunération-dirigeant

Modalités d’évaluation

Construction d’un plan d’optimisation fiscal complet et argumenté